關(guān)于2020年市級預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

關(guān)于2020年市級預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

––––2020年10月30日在咸寧市第五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第二十六次會(huì)議上

市財(cái)政局局長 ?魯恩旺

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

根據(jù)《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》和《咸寧市人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)市級預(yù)算審查監(jiān)督的決定》，受市人民政府委托，現(xiàn)向會(huì)議報(bào)告2020年度市級預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。

一、預(yù)算調(diào)整的主要事由

今年8月份市政府就落實(shí)一攬子政策、壓減一般性支出、清理盤活存量等工作，向市人大報(bào)告了一般公共預(yù)算支出調(diào)整和政府債券分配情況。隨后兩個(gè)月，由于全年收入形勢基本明朗、新增債券陸續(xù)下達(dá)、部分項(xiàng)目實(shí)施條件發(fā)生變化，需對一般公共預(yù)算、政府基金預(yù)算、社?；痤A(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

1. 收入全面下降已成定局。受疫情及減稅降費(fèi)政策影響，財(cái)稅收入大幅下滑。1-9月份，本級地方一般公共預(yù)算收入完成15.2億元（全市58.2億元），同比下降19%（全市22.5%）。預(yù)計(jì)全年市本級掉收6.8億元（全市30.42億元），同比下降22.4%（全省30%、全市26.5%）；預(yù)計(jì)全年本級政府性基金收入掉收15.3億元（全市38.5億元），同比下降48%（全市40.58%）。預(yù)計(jì)全年本級社?；鹗杖氲羰?span style="font-family: 微軟雅黑, "Microsoft YaHei"; font-size: 16px; margin-top: 11px; margin-bottom: 5px; line-height: 2.5em;">1.96億元（全市5.85億元），同比下降8%（全市6%）。

2. 新增政府債券納入預(yù)算管理。9月份新增發(fā)行政府債券26,699萬元按規(guī)定需納入預(yù)算管理。其中，一般債券4,799萬元，擬安排23個(gè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；專項(xiàng)債券21,900萬元，擬安排7個(gè)重大民生項(xiàng)目。

3. 部分項(xiàng)目支出據(jù)實(shí)調(diào)整。按照支出進(jìn)度督查及盤活存量資金要求，壓減進(jìn)度滯后、未達(dá)預(yù)期的部門項(xiàng)目118個(gè)、6,993萬元；統(tǒng)籌調(diào)劑部門項(xiàng)目38個(gè)、1,324萬元；調(diào)整進(jìn)度緩慢的一般債券項(xiàng)目29個(gè)、4,144萬元，用于其他重大項(xiàng)目。

二、預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）一般公共預(yù)算

——收入預(yù)算由747,232萬元，調(diào)整為729,310萬元，調(diào)減17,922萬元，下降2.4%。

1、一般公共預(yù)算收入由260,000萬元，調(diào)整為192,000萬元，調(diào)減68,000萬元，同比下降22.4%。其中：地方稅收收入由200,000萬元，調(diào)整為151,000萬元，調(diào)減49,000萬元，同比下降17.9%；非稅收入預(yù)算60,000萬元，調(diào)整為41,000萬元，調(diào)減19,000,同比下降35.4%。調(diào)整后稅收占比79%，比上年提高4.3個(gè)百分點(diǎn)。

主要調(diào)減項(xiàng)目：

增值稅調(diào)減10,500萬元，下降13.9%；企業(yè)所得稅調(diào)減4,000萬元，下降10%；個(gè)人所得稅調(diào)減1,500萬元，下降26.3%；城市維護(hù)建設(shè)稅調(diào)減3,000萬元，下降18.8%。主要是疫情及減稅降費(fèi)影響。

房產(chǎn)稅調(diào)減2,000萬元，下降30.8%；城鎮(zhèn)土地使用稅調(diào)減3,100萬元，下降34.8%；土地增值稅調(diào)減4,700萬元，下降40.2%；契稅調(diào)減6,800萬元，下降43%；耕地占用稅調(diào)減12,940萬元，下降100%，主要是受疫情影響新增用地減少，房地產(chǎn)市場不及預(yù)期，以及落實(shí)支持企業(yè)發(fā)展政策實(shí)行跨年征繳。

專項(xiàng)收入調(diào)減4,700萬元，下降40.2%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入調(diào)減3,900萬元，下降21.8%；罰沒收入調(diào)減2,000萬元，下降20%。主要是支持疫情防控和落實(shí)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策。

國有資本經(jīng)營收入調(diào)減400萬元，下降100%，主要是高新區(qū)國有企業(yè)受疫情影響無上繳利潤；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入調(diào)減9,750萬元，下降63.1%。主要是疫情防控期間落實(shí)減租、免租等扶持政策。

主要調(diào)增項(xiàng)目：

捐贈(zèng)收入調(diào)增1350萬元，增長300%，主要是接受政府間捐贈(zèng)款增加；政府住房基金收入調(diào)增500萬元，增長13.2%，主要是高投集團(tuán)繳納的廉租房配建商業(yè)設(shè)施出租收入。

2、轉(zhuǎn)移性收入由423,434萬元，調(diào)整為468,713萬元，調(diào)增45,279萬元，增長10.7%。其中：

共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入由47,600萬元，調(diào)整為72,974萬元，增長53.3%。主要是增加公路建設(shè)和養(yǎng)護(hù)?？?span style="font-family: 微軟雅黑, "Microsoft YaHei"; font-size: 16px; margin-top: 11px; margin-bottom: 5px; line-height: 2.5em;">2億元、公共衛(wèi)生體系建設(shè)專款1,522萬元、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)?？?span style="font-family: 微軟雅黑, "Microsoft YaHei"; font-size: 16px; margin-top: 11px; margin-bottom: 5px; line-height: 2.5em;">538萬元、信息化建設(shè)?？?span style="font-family: 微軟雅黑, "Microsoft YaHei"; font-size: 16px; margin-top: 11px; margin-bottom: 5px; line-height: 2.5em;">2,299萬元。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入由44,176萬元，調(diào)整為45,456萬元，調(diào)增2.9%。主要是增加重大傳染病防控專款。

疫情減收增支特殊轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助由70,990萬元，調(diào)整為78,031萬元，調(diào)增9.9%，主要是爭取上級支持增加。

下級上解收入由36,748萬元，調(diào)整為32,748萬元，下降10.9%，主要是市區(qū)房地產(chǎn)和重點(diǎn)項(xiàng)目分成收入下降。

調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金由49,915萬元，調(diào)整為65,499萬元。本級全年收入減收6.8億元，通過向上爭取、壓減支出、統(tǒng)籌盤活等措施消化缺口5.2億元，尚需調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,584萬元平衡預(yù)算。

3、政府一般債券收入由63,798萬元，調(diào)整為68,597萬元，調(diào)增7.5%。主要是9月份新增發(fā)行一般債券4,799萬元。

——支出預(yù)算由747,232萬元，調(diào)整為729,310萬元，調(diào)減17,922萬元，下降2.4%。

1、一般公共預(yù)算支出由576,906萬元，調(diào)整為589,106萬元，調(diào)增12,199萬元，同比增長7.4%。

主要調(diào)減科目：

一般公共服務(wù)支出由80,618萬元，調(diào)整為77,320萬元，調(diào)減3,298萬元。主要是落實(shí)過“緊日子”要求，再次壓減一般性、非剛性、非重點(diǎn)支出。

科學(xué)技術(shù)支出由19,194萬元，調(diào)整為12,907萬元，調(diào)減6287萬元。主要省級將科技研發(fā)后補(bǔ)助資金進(jìn)行統(tǒng)籌今年不再安排，高新區(qū)企業(yè)當(dāng)年科技投入減少。

農(nóng)林水支出由31,133萬元，調(diào)整為30,313萬元，調(diào)減820萬元。主要是水利局漢辦改制項(xiàng)目暫未批復(fù)，項(xiàng)目延期實(shí)施。

資源勘探電力信息等事務(wù)支出由58,308萬元，調(diào)整為54,257萬元，調(diào)減4,051萬元。主要是高新區(qū)部分支持企業(yè)發(fā)展支出延至下年安排。

主要調(diào)增科目：

教育支出由64,086萬元，調(diào)整為67,468萬元，調(diào)增3,382萬元。主要是新增債券支持教育項(xiàng)目建設(shè)1,828萬元、中央推進(jìn)教育現(xiàn)代化工程基建投資1,500萬元。

文化旅游體育與傳媒支出由10,015萬元，調(diào)整為12,952萬元，調(diào)增2,938萬元。主要是支持“惠游湖北.樂享咸寧”安排旅游業(yè)疫后恢復(fù)發(fā)展1,950萬元、支持咸寧廣播電視臺(tái)融媒體中心建設(shè)1,021萬元。

社會(huì)保障和就業(yè)支出由58,245萬元，調(diào)整為65,820萬元，調(diào)增7,575萬元。主要是企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)上級補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)增加。

衛(wèi)生健康支出由37,966萬元，調(diào)整為41,812萬元，調(diào)增3,846萬元。主要是支持疫情防控救助和重大傳染病防控增加2,560萬元等。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出由40,155萬元，調(diào)整為42,615萬元，調(diào)增2,460萬元。主要是新增債券安排城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,387萬元等。

交通運(yùn)輸支出由40,546萬元，調(diào)整為47,558萬元，調(diào)增7,012萬元。主要是省級公路建養(yǎng)專項(xiàng)資金增加。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出由1,389萬元，調(diào)整為1,884萬元，調(diào)增495萬元。主要是省外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專款增加。

糧油物資儲(chǔ)備支出由2,581萬元，調(diào)整為3,191萬元，調(diào)增610萬元。主要是落實(shí)“六?！币笾С謶?yīng)急物資保障體系建設(shè)538萬元、糧食流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展72萬元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出由4,821萬元，調(diào)整為5,856萬元，調(diào)增1,035萬元。主要是支持疫情應(yīng)急防控基建750萬元、支持消防綜合應(yīng)急救援培訓(xùn)基地建設(shè)500萬元。

2、轉(zhuǎn)移性支出由133,470萬元，調(diào)整為103,349萬元，調(diào)減30,121萬元，下降22.6%。其中：

體制上解支出由42,873萬元，調(diào)整為36,068萬元，調(diào)減6,805萬元，主要是稅收增幅下降，按現(xiàn)行省對下體制，上解支出相應(yīng)減少。

結(jié)轉(zhuǎn)下年支出由37,647萬元，調(diào)整為39,331萬元，調(diào)增1,684萬元，主要是人防易地建設(shè)費(fèi)及部門年底下達(dá)的專款結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)減2.5億元。主要是8月份預(yù)算調(diào)整未調(diào)減收入，形成2.5億元“結(jié)余資金”，暫列“安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”科目，本次調(diào)減6.8億元收入后，沒有結(jié)余資金。

3、債務(wù)還本支出：維持36,856萬元不變。

收支調(diào)整后，一般公共預(yù)算保持平衡。

（二）政府性基金預(yù)算

——收入預(yù)算由479,510萬元，調(diào)整為351,116萬元，調(diào)減128,394萬元，下降26.8%。

1、本級基金收入由371,390萬元，調(diào)整為218,490萬元，調(diào)減152,900萬元，同比下降48%。其中：

國有土地使用權(quán)出讓收入由361,490萬元，調(diào)整為209,790萬元，調(diào)減151,700萬元。主要是房地產(chǎn)市場受疫情影響，土地成交量下降。

城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入由8,000萬元，調(diào)整為7,000萬元，調(diào)減1,000萬元。主要是落實(shí)緩繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)政策。

污水處理費(fèi)收入1,900萬元，調(diào)整為1,700萬元，調(diào)減200萬元，主要是對受疫情影響的中小微企業(yè)停征1至9月份污水處理費(fèi)（上輪調(diào)減1,000萬元，共為企業(yè)減負(fù)1,200萬元）。

2、轉(zhuǎn)移性收入由30,654萬元，調(diào)整為33,260萬元，調(diào)增2,606萬元，主要是上級補(bǔ)助收入增加。

3、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（地方政府專項(xiàng)債券）由45,564萬元，調(diào)整為67,464萬元，調(diào)增21,900萬元，主要是新增發(fā)行的政府專項(xiàng)債券納入預(yù)算管理。

——支出預(yù)算由479,510萬元，調(diào)整為351,116萬元，調(diào)減128,394萬元，下降26.8%。

1、本級基金支出由444,333萬元，調(diào)整為317,650萬元，調(diào)減126,683萬元，同比下降34.7%。其中：

國有土地使用權(quán)出讓金支出由340,409萬元，調(diào)整為188,709萬元，調(diào)減151,700萬元，主要是以收定支調(diào)減相關(guān)支出。

污水處理費(fèi)安排的支出由2,980萬元，調(diào)整為2,015萬元，調(diào)減965萬元，主要是相關(guān)支出調(diào)整到一般公共預(yù)算專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付中列支。

專項(xiàng)債券安排的支出由33,300萬元，調(diào)整為55,200萬元，調(diào)增21,900萬元，主要是安排溫泉中心城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、金融信息港信息交流中心建設(shè)、智能制造產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、咸寧職業(yè)教育園區(qū)建設(shè)、城區(qū)餐廚廢棄物無害化處理工程等7個(gè)政府投資項(xiàng)目。

農(nóng)林水事務(wù)調(diào)增3,942萬元，主要是?？钍杖朐黾酉鄳?yīng)支出。

專項(xiàng)債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)支出調(diào)增451萬元，主要是據(jù)實(shí)兌付政府債券發(fā)行費(fèi)及利息。

其他政府性基金支出由1,451萬元，調(diào)整為1,102萬元，調(diào)減349萬元，主要是體彩公益金專款減少。

2、轉(zhuǎn)移性支出由22,913萬元，調(diào)整為21,202萬元，調(diào)減1,711萬元。主要是城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)減收結(jié)轉(zhuǎn)下年減少。

——調(diào)整后收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

（三）社?；痤A(yù)算

——預(yù)算收入由164,684?萬元，調(diào)整為144,250?萬元，調(diào)減20,434萬元，下降12%。本年收入由153,503萬元，調(diào)整為133,914?萬元，調(diào)減13%。上級補(bǔ)助收入由?11,181?萬元，調(diào)整為?10,336?萬元，調(diào)減8%，主要是根據(jù)省核定的補(bǔ)助收入據(jù)實(shí)調(diào)減。其中，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)調(diào)減15,963?萬元，下降20%；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)調(diào)減2,999萬元，下降8.7%；工傷保險(xiǎn)調(diào)減440萬元，下降60%；失業(yè)保險(xiǎn)調(diào)減1,032萬元，下降41%。主要是按政策減征企業(yè)、失業(yè)、工傷等單位繳費(fèi)，以及減半征收職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（單位繳費(fèi)部分）。

——預(yù)算支出由134,314?萬元，調(diào)整為135,186萬元，調(diào)增873萬元，增長1%。

本年支出由126,658?萬元，調(diào)整為128,296?萬元，增長1%。其中，失業(yè)保險(xiǎn)支出由1,859?萬元，調(diào)整為3,497?萬元，增長88?%，主要是依據(jù)政策規(guī)定擴(kuò)大失業(yè)金、穩(wěn)崗補(bǔ)貼范圍，增加失業(yè)補(bǔ)助金等支出。

上解上級支出由7,656?萬元，調(diào)整為6,890?萬元，調(diào)減10%。主要是根據(jù)省核定的上解支出據(jù)實(shí)調(diào)整。

——調(diào)整后預(yù)計(jì)本年收支結(jié)余9,064萬元，歷年滾動(dòng)結(jié)余201,631?萬元。其中，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余141,923?萬元，占比65.2%。

國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況與預(yù)算偏差不大，不作調(diào)整。

三、確保預(yù)算平衡的主要措施

（一）落實(shí)減稅降費(fèi)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。一是實(shí)行政策兌現(xiàn)清單化管理，嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)、減租貼息、穩(wěn)企保供等政策，確保該減的稅減到位，該降的費(fèi)降到位，切實(shí)幫助小微企業(yè)和個(gè)體工商戶渡過難關(guān)。二是加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息支持力度，推進(jìn)財(cái)政支持民營和小微企業(yè)金融服務(wù)綜合改革，推動(dòng)金融資本服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。三是發(fā)揮重大產(chǎn)業(yè)基金引導(dǎo)作用，支持消費(fèi)潛力釋放、營商環(huán)境優(yōu)化，數(shù)字經(jīng)濟(jì)培育、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈復(fù)產(chǎn)達(dá)產(chǎn)。

（二）用好用活一攬子支持政策。一是聚焦“兩新一重”“十大工程”“新基建工程”等領(lǐng)域，支持部門謀劃一批高質(zhì)量發(fā)展項(xiàng)目，做好項(xiàng)目籌資方案，把政策優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢。二是加強(qiáng)部門溝通協(xié)調(diào)，按照“資金跟著項(xiàng)目走”要求，用好抗疫特別國債和政府債券，做好上級補(bǔ)助資金直達(dá)，推動(dòng)建設(shè)一批重大政府投資項(xiàng)目，補(bǔ)齊醫(yī)療衛(wèi)生和城市基礎(chǔ)設(shè)施短板。三是加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，建立督辦考核機(jī)制，項(xiàng)目進(jìn)度與預(yù)算資金安排掛鉤。實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)收回并調(diào)整進(jìn)度不理想的項(xiàng)目資金。

（三）緊而又緊控制一般性支出。一般性支出在上年決算基礎(chǔ)上壓減不低于20%，因公出國（境）費(fèi)壓減不低于70%,公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用房維修費(fèi)壓減不低于40%。除上級要求外，不得安排規(guī)劃編制、設(shè)備購置更新、信息化建設(shè)、節(jié)會(huì)慶典等支出。做好《預(yù)算法實(shí)施條例》貫徹落實(shí)，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算追加，除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)外，一般不追加預(yù)算。

（四）系統(tǒng)推進(jìn)預(yù)算績效管理。將績效管理全程嵌入預(yù)算管理中，推進(jìn)預(yù)算績效與投資評審融合，財(cái)政監(jiān)督實(shí)行違規(guī)查處與績效監(jiān)督并舉；將預(yù)算安排與績效目標(biāo)、資金使用效果掛鉤，對低效無效資金一律削減、長期沉淀資金一律收回，切實(shí)做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”；逐步將績效管理范圍拓展到所有財(cái)政資金，延伸至資金使用終端。

（五）依靠多方監(jiān)督提升質(zhì)效。將財(cái)政監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、單位內(nèi)部監(jiān)督、巡視巡察相結(jié)合。嚴(yán)格落實(shí)人大各項(xiàng)決議、決定和審議意見，推進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展。建立審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果應(yīng)用。加強(qiáng)預(yù)算合規(guī)性審核，做好預(yù)決算信息公開。

2020年市本級調(diào)整預(yù)算表（十月份）.pdf