關(guān)于2023年市級預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告

關(guān)于2023年市級預(yù)算調(diào)整方案（草案）

的報告

––––2023年10月26日在咸寧市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第十一次會議上

市財政局局長?毛湘寧

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

根據(jù)《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》和《咸寧市人大常委會關(guān)于加強(qiáng)市級預(yù)算審查監(jiān)督的決定》，受市人民政府委托，現(xiàn)向會議報告2023年度市級預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。

一、預(yù)算調(diào)整的主要事由

今年，在市委堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大監(jiān)督支持下，財政部門堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，全面貫徹積極財政政策，落實落細(xì)過“緊日子”舉措，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，加強(qiáng)財會監(jiān)督，切實防范債務(wù)風(fēng)險，財政運行總體平穩(wěn)。但受經(jīng)濟(jì)、政策等諸多因素影響，預(yù)計收支變動幅度較大，按照《預(yù)算法》規(guī)定，需對市級預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

（一）收入變動因素。一方面，財稅部門加大稅收征管力度，稅收收入預(yù)計增加0.79億元。另一方面，非稅收入預(yù)計減少1.15億元。主要是費源有限，重點執(zhí)收執(zhí)罰部門收入完成不及預(yù)期。其中：罰沒收入減少1.31億元，行政事業(yè)收費減少0.32億元，專項收入及國有資源有償使用收入減少0.1億元，通過清理出讓資產(chǎn)等方式其他非稅收入增加0.58億元。

（二）體制結(jié)算因素。按照《預(yù)算法》規(guī)定，上級轉(zhuǎn)移支付年初按提前下達(dá)數(shù)19.7億元編列預(yù)算，年中據(jù)實調(diào)整。根據(jù)實際下達(dá)數(shù)預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付增加13.9億元。另外，上解上級支出因地方稅收增加相應(yīng)增加0.16億元。下級上解收入減少0.3億元。其中：分成稅收減少相應(yīng)減少0.49億元，收回墊付縣市區(qū)消費券配套資金增加0.19億元。

（三）政策增支因素。主要是預(yù)算執(zhí)行中人員政策性增支0.64億元。其中：做實“五類人員”職業(yè)年金和落實企業(yè)養(yǎng)老保險提標(biāo)政策0.37億元，規(guī)范離退休“統(tǒng)籌待遇”0.15億元，規(guī)范績效獎勵相應(yīng)社保、公積金增支0.12億元。

（四）壓減支出因素。預(yù)算執(zhí)行中加大資金、資產(chǎn)、資源統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格落實過“緊日子”要求，結(jié)合“六度”掛鉤機(jī)制，大力壓減非剛性、一般性支出3.05億元。其中：清理壓減結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余支出1.03億元；壓減、統(tǒng)籌當(dāng)年支出2.02億元。

（五）債券發(fā)行因素。截至9月，市級新增發(fā)行債券6.67億元。其中：新增一般債券3.31億元，擬安排99個項目；新增專項債券3.36億元，擬安排4個項目。

二、預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容

（一）一般公共預(yù)算

1．收入預(yù)算總計由744，747萬元調(diào)整為880，602萬元，調(diào)增135，855萬元，增長18.2％（見表一）。

（1）一般公共預(yù)算收入由270，800萬元調(diào)整為267，227萬元，調(diào)減3，573萬元，下降1.3％。與上年242，123萬元相比，增加25，104萬元，增長10.4％。其中：

地方稅收由199，200萬元調(diào)整為207，127萬元，調(diào)增7，927萬元，增長4％。其中：增值稅增收3，300萬元，企業(yè)所得稅增收1，200萬元，個人所得稅增收2，200萬元，房產(chǎn)稅增收1，200萬元。

非稅收入由71，600萬元調(diào)整為60，100萬元，減少11，500萬元，下降16.1％。其中：罰沒收入減少13，080萬元，主要是大案要案、拆違建筑罰沒收入不及預(yù)期；行政事業(yè)性收費收入減少3，200萬元，主要是部門行政事業(yè)收費、耕地開墾費、人防易地建設(shè)費收入不及預(yù)期；兩項附加和探礦權(quán)專項收入受經(jīng)濟(jì)形勢影響減少1，000萬元；其他非稅收入增加5，780萬元，主要是清房款收入增加。

（2）轉(zhuǎn)移性收入由455，233萬元，調(diào)整為561，513萬元，調(diào)增106，280萬元，增長23.3％。其中：

一般性轉(zhuǎn)移支付收入由69，500萬元，調(diào)整為97，082萬元，調(diào)增27，582萬元。主要是清算2022年留抵退稅補助資金增加14，624萬元、新增疫情困難財力補助資金6，409萬元等。

共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入由103，035萬元調(diào)整為180，247萬元，調(diào)增77，212萬元。主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌補助資金增加29，312萬元、成品油稅費改革補助資金8，736萬元、政府還貸二級公路取消收費后補助資金3，943萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革補助資金3，544萬元等。

專項轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為34，219萬元（年初按慣例專項轉(zhuǎn)移支付未納入預(yù)算）。主要是石漠化綜合治理資金10，480萬元、城市燃?xì)夤艿赖壤匣赂脑旌捅Ｕ闲园簿庸こ虒ｍ椯Y金6，527萬元、積極應(yīng)對人口老齡化工程和托育建設(shè)中央基建投資預(yù)算資金4，500萬元、社會服務(wù)設(shè)施兜底線工程中央基建投資預(yù)算資金2，218萬元、省級制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項資金2，055萬元等。

下級上解收入由42，736萬元調(diào)整為39，741萬元，調(diào)減2，995萬元。其中：市區(qū)房地產(chǎn)稅收預(yù)計掉收5，550萬元，咸安區(qū)上解收入相應(yīng)減少3，330萬元；嘉魚縣金盛蘭公司收入不及預(yù)期導(dǎo)致稅收減少，上解收入相應(yīng)減少1，600萬元。同時收回墊付各縣市區(qū)消費券配套資金，上解收入相應(yīng)增加1，935萬元。

上年結(jié)轉(zhuǎn)收入由110，381萬元調(diào)整為107，516萬元，調(diào)減2，865萬元，按照上級批復(fù)的決算數(shù)調(diào)整。

調(diào)入資金由86，323萬元調(diào)整為55，338萬元，調(diào)減30，985萬元。主要是預(yù)算執(zhí)行過程中開源節(jié)流增效，縮減收支缺口，平衡預(yù)算的調(diào)入資金相應(yīng)調(diào)減。

年初預(yù)計調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18，736萬元，上年通過增收節(jié)支，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額增加到22，848萬元，全部調(diào)入彌補收支缺口。

（3）新增政府一般債券收入33，148萬元。

2．支出預(yù)算總計由744，747萬元調(diào)整為880，602萬元，調(diào)增135，855萬元，增長18.2％（見表二）。

（1）一般公共預(yù)算支出由579，688萬元調(diào)整為669，930萬元，調(diào)增90，242萬元，增長15.6％。

主要調(diào)整的支出科目：

一般公共服務(wù)支出由75，712萬元調(diào)整為76，125萬元，調(diào)增413萬元。主要是兌現(xiàn)各類人員增資政策。

公共安全支出由32，667萬元調(diào)整為31，028萬元，調(diào)減1，639萬元。主要是壓減政法部門信息化建設(shè)等項目。

教育支出由38，296萬元調(diào)整為46，543萬元，調(diào)增8，247萬元。主要是新增一般債券資金安排教育部門教學(xué)設(shè)施改造和設(shè)備采購1，663萬元、上級?？顚W(xué)生資助補助資金4，023萬元。

文化旅游體育與傳媒支出由8，964萬元調(diào)整為11，606萬元，調(diào)增2，642萬元。主要是新增一般債券資金安排體育中心改造等項目經(jīng)費1，452萬元、文旅消費券1，600萬元。

社會保障和就業(yè)支出由57，151萬元調(diào)整為71，056萬元，調(diào)增13，905萬元。主要是新增婦幼保健院托育中心和兒童福利院中央基建投資項目6，868萬元。

衛(wèi)生健康支出由119，518萬元調(diào)整為153，534萬元，調(diào)增34，016萬元。主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌補助資金增加29，312萬元。

節(jié)能環(huán)保支出由19，630萬元調(diào)整為19，088萬元，調(diào)減542萬元。主要是生態(tài)部門生態(tài)環(huán)境保護(hù)獎補資金534萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出由51，862萬元調(diào)整為73，533萬元，調(diào)增21，671萬元。主要是新增一般債券資金安排用于城市基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)改造等項目資金16，036萬元。

農(nóng)林水支出由35，317萬元調(diào)整為39，967萬元，調(diào)增4，650萬元。主要是省級下達(dá)農(nóng)業(yè)普惠金融發(fā)展專項資金2，025萬元。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出由2，361萬元調(diào)整為6，395萬元，調(diào)增4，034萬元。主要是新增湖北消費券資金2，824萬元。

住房保障支出由31，172萬元調(diào)整為29，740萬元，調(diào)減1，432萬元。主要是暫緩公積金中心管理體制“四統(tǒng)一”業(yè)務(wù)用房建設(shè)項目1，500萬元。

災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出由5，036萬元調(diào)整為7，310萬元，調(diào)增2，274萬元。主要是新增一般債券資金安排消防訓(xùn)練基地和設(shè)備購置經(jīng)費1，475萬元。

預(yù)備費年初預(yù)算5，800萬元，已動用1，663萬元用于穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策、重大臨時性工作及配套性支出等（見表七），余額4，137萬元用于四季度不可預(yù)見性開支，如有結(jié)余年終彌補收支缺口。

新增一般債券支出33，148萬元，擬安排99個項目。包含基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類60個項目22，894萬元，生態(tài)環(huán)境改善類9個項目1，916萬元，社會民生類30個項目8，338萬元。其中，已完工項目43個共10，302萬元（見表十）。??債務(wù)付息及發(fā)行費支出由11，777萬元調(diào)整為11，328萬元，調(diào)減449萬元。以實際付息及發(fā)行費支出為準(zhǔn)。

（2）轉(zhuǎn)移性支出由137，285萬元調(diào)整為182，898萬元，調(diào)增45，613萬元，增長33.2％。其中：

上解上級支出因地方稅收增加，相應(yīng)調(diào)增1，634萬元。

補助下級支出調(diào)增22，794萬元。主要是轉(zhuǎn)撥崇陽縣、通山縣省級石漠化綜合治理專項資金10，480萬元，補助咸安區(qū)疫情防控經(jīng)費5，100萬元。

結(jié)轉(zhuǎn)下年支出調(diào)增21，184萬元。主要是今年下達(dá)的部分上級?？钚杞Y(jié)轉(zhuǎn)到下年使用。

（3）債務(wù)還本支出27，774萬元不作調(diào)整。

3．收支調(diào)整后，一般公共預(yù)算保持平衡。

（二）政府性基金預(yù)算（見表三）

1．收入預(yù)算總計由381，436萬元調(diào)整為414，679萬元，調(diào)增33，243萬元，增長8.7％。其中：

國有土地使用權(quán)出讓收入221，149萬元暫不作調(diào)整。

城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費由4，000萬元調(diào)整為3，000萬元，調(diào)減1，000萬元。主要是新建商住房減少。

轉(zhuǎn)移性收入由17，357萬元調(diào)整為18，000萬元，調(diào)增643萬元。其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)收入按照上級批復(fù)的決算數(shù)調(diào)增96萬元，彩票公益金補助調(diào)增547萬元。

債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入由109，264萬元調(diào)整為127，326萬元，調(diào)增18，062萬元。主要是新增發(fā)行債券33，600萬元，同時再融資債券減少15，538萬元。

其他收入24，916萬元調(diào)整為40，454萬元，調(diào)增15，538萬元。主要是專項債券項目單位據(jù)實上繳到期本息。

2．支出預(yù)算總計由381，436萬元調(diào)整為414，679萬元，調(diào)增33，243萬元，增長8.7％。其中：

國有土地使用權(quán)出讓金支出由202，699萬元調(diào)整為202，000萬元，調(diào)減699萬元。主要是用于彌補城市配套費減收安排的支出。

新增專項債券安排支出由9，378萬元調(diào)整為42，978萬元，調(diào)增33，600萬元，擬安排4個項目。包含醫(yī)療衛(wèi)生補短板1個項目3，000萬元，優(yōu)化城區(qū)教育1個項目20，000萬元，其他民生保障2個項目10，600萬元（見表十一）。專項債務(wù)付息及發(fā)行費支出由19，831萬元調(diào)整為20，184萬元，調(diào)增353萬元。主要是按照發(fā)行規(guī)模據(jù)實兌付。

彩票公益金支出由951萬元調(diào)整為1，498萬元，調(diào)增547萬元。主要是上級下達(dá)彩票公益金較年初預(yù)算增加，支出相應(yīng)增加。

調(diào)出資金2，984萬元全部調(diào)減。主要是加大化債力度，無資金調(diào)入公共預(yù)算。

結(jié)轉(zhuǎn)下年支出由22，494萬元調(diào)整為24，920萬元，調(diào)增2，426萬元。

3．收支調(diào)整后，政府性基金預(yù)算保持平衡。

（三）社?；痤A(yù)算（見表四）

本年收入由328，114萬元調(diào)整為441，378萬元，調(diào)增113，264萬元。本年支出由310，546萬元調(diào)整為403，909萬元，調(diào)增93，363萬元。主要是職工基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌，收支相應(yīng)增加。

調(diào)整后社保基金當(dāng)年結(jié)余37，469萬元，滾存結(jié)余424，270萬元，比年初預(yù)算增加162，995萬元。主要是職工基本醫(yī)療保險基金市級統(tǒng)籌后，全市余額在市本級反映。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算（見表五）

本年收入由年初預(yù)算7，155萬元調(diào)整為7，700萬元，調(diào)增545萬元。其中：利潤收入調(diào)增236.3萬元，主要是按審計核定的利潤征收；股利、股息收入新增308.2萬元，主要是參股企業(yè)股權(quán)分紅收入。

本年支出由年初預(yù)算7，155萬元調(diào)整為7，700萬元，調(diào)增545萬元。按統(tǒng)籌原則，全部調(diào)入一般公共預(yù)算安排。

收支調(diào)整后，國有資本經(jīng)營預(yù)算保持平衡。

三、確保預(yù)算平衡的主要措施

（一）大力搞好增收節(jié)支。堅持依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，挖潛增收；著力做好“三資”清理，統(tǒng)籌盤活用好，拓寬增收渠道；積極爭取上級支持，增加可用財力。同時，全面落實過“緊日子”系列舉措，大力壓縮一般性、低效性支出，加強(qiáng)支出控管，嚴(yán)控預(yù)算追加，防止年底突擊花錢；強(qiáng)力推行預(yù)算評審、投資評審、政府采購等節(jié)支措施，全面實施預(yù)算績效管理，不斷提高支出效能。

（二）著力保障重點支出。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大資金統(tǒng)籌力度，兜牢兜實“三保”底線；優(yōu)化資金撥付流程，擴(kuò)大“免申即享”和“一卡通”覆蓋面，確?；萜罄裾邇冬F(xiàn)；加快債券資金撥付進(jìn)度，確保重點項目建設(shè)資金需求；集中財力，保障市委市政府“三重”事項落實落地。

（三）全力防化運行風(fēng)險。加強(qiáng)庫款運行監(jiān)測和分析，精準(zhǔn)調(diào)度，確保不發(fā)生支付風(fēng)險；全面壓實防范化解地方債務(wù)風(fēng)險主體責(zé)任，嚴(yán)格落實分類防范化解各項措施，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；加強(qiáng)政府債券管理，壓實專項債實施主體的還款責(zé)任，確保按時還本付息；規(guī)范政府融資平臺債務(wù)管理，細(xì)化債務(wù)化解措施，嚴(yán)防債務(wù)違約爆雷。

（四）合力提升監(jiān)管效能。持續(xù)推進(jìn)財政財務(wù)管理綜合改革，做實財政監(jiān)督指導(dǎo)員、政府采購專員制度；主動接受人大代表監(jiān)督，認(rèn)真落實、整改人大預(yù)算審查意見及預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)反饋問題；加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)；積極落實審計監(jiān)督要求，抓好審計整改；擴(kuò)大預(yù)（決）算信息公開范圍，主動接受社會各界監(jiān)督。