關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

關(guān)于2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2022年8月25日在咸寧市六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議上

咸寧市審計(jì)局局長(zhǎng)袁國(guó)華

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

按照市委、市政府決策部署，經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，市審計(jì)局依法審計(jì)了2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2021年，各部門(mén)在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，落實(shí)市委、市政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行五屆市人大五次會(huì)議有關(guān)決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，保持了經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，十四五實(shí)現(xiàn)良好開(kāi)局。

－－統(tǒng)籌調(diào)控能力顯著增強(qiáng)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展成效明顯。全市財(cái)稅收入呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)、指標(biāo)優(yōu)于全省平均的良好運(yùn)行態(tài)勢(shì)，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，為市場(chǎng)主體減負(fù)8.43億元。常態(tài)化資金直達(dá)機(jī)制全面建立，51.02億元資金直接惠企利民。統(tǒng)籌安排資金，推動(dòng)中國(guó)桂花城等“三重”項(xiàng)目開(kāi)工布局。

－－兜底保障水平穩(wěn)步提高，持續(xù)改善民生福祉。全市地方一般公共預(yù)算支出278.48億元，其中民生支出216億元，占比78％，“三保”底線(xiàn)全面兜牢。人才、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、老舊小區(qū)改造、創(chuàng)文固衛(wèi)、掃黑除惡等一大批民生民心項(xiàng)目全面保障、加快實(shí)施。

－－財(cái)政管理績(jī)效持續(xù)提升，持續(xù)鞏固“三大攻堅(jiān)”成果。零基預(yù)算打造2.0版本，經(jīng)驗(yàn)先后在中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)、改革報(bào)全國(guó)推介。財(cái)政管理績(jī)效再獲省政府3500萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)，深化農(nóng)村改革。推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，榮獲全省脫貧攻堅(jiān)先進(jìn)單位。

－－審計(jì)整改力度進(jìn)一步加大，建立健全體制機(jī)制。相關(guān)地方、部門(mén)和單位持續(xù)開(kāi)展整改、加強(qiáng)管理、完善制度。　2021年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金7.49億元，移送案件線(xiàn)索45件，立案處理8人。被采納審計(jì)建議547條，被審計(jì)單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共170項(xiàng)。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，督促加快整改。

一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市級(jí)財(cái)政決算草案編制、“四本預(yù)算”的有效銜接、財(cái)政資源統(tǒng)籌、直達(dá)資金等專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的使用等情況。市級(jí)財(cái)政決算草案反映：2021年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入63.39億元、支出63.39億元；市級(jí)政府性基金收入27.26億元、支出27.26億元；市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入35.39億元，支出29.52億元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余5.87億元，滾存結(jié)余21.32億元；市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入1.04億元、支出1.04億元。審計(jì)結(jié)果表明：2021年，市財(cái)政局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全面落實(shí)過(guò)緊日子要求，多措并舉加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入恢復(fù)性增長(zhǎng)，有力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）財(cái)政決算個(gè)別事項(xiàng)編報(bào)不準(zhǔn)。將應(yīng)納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算數(shù)據(jù)的國(guó)有企業(yè)清算資金列入一般公共預(yù)算收入。

（二）財(cái)政資源統(tǒng)籌還有待規(guī)范。

1．預(yù)算支出統(tǒng)籌協(xié)調(diào)仍需加強(qiáng)。市財(cái)政局在1家單位實(shí)有資金賬戶(hù)余額巨大的情況下，繼續(xù)撥付上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金至該賬戶(hù)，導(dǎo)致資金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模增大。

2．四本預(yù)算之間的銜接不夠。主要是一般公共預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的定位不夠清晰，高投集團(tuán)企業(yè)利潤(rùn)收入預(yù)算600萬(wàn)元存在重疊。

（三）財(cái)政管理還有待提升。

1．部分項(xiàng)目管理有待完善。跨部門(mén)統(tǒng)籌使用資金的項(xiàng)目未細(xì)化到部門(mén)或項(xiàng)目上，預(yù)算安排未制定相應(yīng)的資金管理辦法，涉及資金1195萬(wàn)元。

2．政府采購(gòu)管理中還存在問(wèn)題。2021年已備案項(xiàng)目合同中，有11家單位78個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目合同簽訂后未在七個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)報(bào)市財(cái)政局備案；截至2022年5月底，有21家單位60個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目合同簽訂后一直未報(bào)市財(cái)政局備案。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市自然資源和規(guī)劃局、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市文旅局、市教育局、湖北省鄂南高級(jí)中學(xué)等6個(gè)部門(mén)單位以及部門(mén)所屬27個(gè)二級(jí)單位，部分事項(xiàng)延伸追溯到以前年度，并對(duì)部分單位財(cái)政資金績(jī)效進(jìn)行了抽查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）部門(mén)科學(xué)編制預(yù)算能力亟需加強(qiáng)。6家單位預(yù)算編制不完整，動(dòng)用其他收入和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金等未編入年初預(yù)算，涉及資金2358.33萬(wàn)元；3家單位因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算當(dāng)年未執(zhí)行，涉及資金73萬(wàn)元；3家單位項(xiàng)目預(yù)算編制過(guò)大，導(dǎo)致財(cái)政資金指標(biāo)結(jié)余，涉及資金64．01萬(wàn)元。

（二）部門(mén)預(yù)算收支管理水平亟需提高。2家單位緩收非稅收入；2家單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)3.9萬(wàn)元；2家單位賬務(wù)處理不規(guī)范，涉及資金51.66萬(wàn)元；7家單位手續(xù)不全和違規(guī)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用290.41萬(wàn)元；3家單位超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支費(fèi)用2.41萬(wàn)元；1家單位違規(guī)減免費(fèi)用1.1萬(wàn)元；7家單位往來(lái)資金清理不及時(shí)；1家單位存在會(huì)計(jì)賬表不符和固定資產(chǎn)賬賬不符；1家單位食堂監(jiān)管不到位，存在未及時(shí)組織食堂托管服務(wù)招投標(biāo)、合同約定不規(guī)范的情況；4家單位13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)程序和招投標(biāo)不合規(guī)；4家單位決算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

（三）部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)亟需增強(qiáng)。13家單位50個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制存在500萬(wàn)元以上項(xiàng)目未開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、指標(biāo)設(shè)置不合理和未及時(shí)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)等情況；4家單位29個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)不規(guī)范；8家單位16個(gè)預(yù)算追加項(xiàng)目未提供項(xiàng)目申報(bào)書(shū)和設(shè)置績(jī)效目標(biāo)；8家單位35個(gè)項(xiàng)目未報(bào)送績(jī)效運(yùn)行情況；3家單位3個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年不具備支付條件，導(dǎo)致資金無(wú)法使用，涉及資金356.98萬(wàn)元；8家單位12個(gè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致資金無(wú)法使用，涉及資金4632.8萬(wàn)元；4家單位5個(gè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢，導(dǎo)致項(xiàng)目資金無(wú)法及時(shí)支付，涉及資金3453.73萬(wàn)元；3家單位13個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)報(bào)經(jīng)預(yù)算調(diào)整，資金用于項(xiàng)目無(wú)關(guān)支出，涉及資金309.6萬(wàn)元；“三農(nóng)”工作高質(zhì)量發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)資金1335萬(wàn)元分配“碎片化”，未體現(xiàn)“重獎(jiǎng)”特征；部分抗疫特別國(guó)債安排的項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢。

三、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

（一）住房維修基金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了咸寧市城區(qū)（含市本級(jí)及咸安區(qū)）商品房住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金歸集管理及相關(guān)政策落實(shí)情況。截至2021年12月底，市城區(qū)維修資金總計(jì)繳存13.6萬(wàn)戶(hù)，繳存面積2400萬(wàn)平方米。歸集維修資金累計(jì)7.08億元，城區(qū)維修資金賬面總余額7.2億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是維修資金歸集方面，存在已銷(xiāo)售備案但未繳存維修資金的情況。二是維修資金使用方面，存在資金使用申報(bào)程序不規(guī)范、申請(qǐng)使用維修資金審批不嚴(yán)、未通過(guò)“雙三分之二”集體表決、超范圍使用應(yīng)急維修資金1.99萬(wàn)元以及維修資金分?jǐn)偛缓侠淼葐?wèn)題。三是維修資金管理方面，存在市住建局未向業(yè)主公布住宅專(zhuān)項(xiàng)維修資金繳存、增值收益和結(jié)存的金額，維修資金續(xù)繳制度不完善，專(zhuān)戶(hù)管理銀行未建立維修資金查詢(xún)制度，維修資金繳存標(biāo)準(zhǔn)不明確以及維修資金信息系統(tǒng)未及時(shí)更新數(shù)據(jù)等問(wèn)題。四是維修資金保值增值方面，存在大額資金長(zhǎng)期活期存放，導(dǎo)致資金增值受到一定程度影響以及主管部門(mén)監(jiān)督缺位導(dǎo)致專(zhuān)戶(hù)銀行未履行既定義務(wù)等問(wèn)題。

（二）住房公積金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)住房公積金歸集管理、增值收益及個(gè)人貸款發(fā)放、提取及相關(guān)政策落實(shí)情況。2018至2020年，咸寧市本級(jí)新增住房公積金歸集22.18億元，新增住房公積金個(gè)人貸款16.5億元，實(shí)現(xiàn)住房公積金增值收益1.05億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是住房公積金政策落實(shí)方面，存在違規(guī)開(kāi)設(shè)住房公積金委托存貸款銀行賬戶(hù)9個(gè)，未采取綜合評(píng)分法對(duì)新存放的1.68億元定期存款選擇存放銀行，住房公積金增值收益多計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金595.47萬(wàn)元以及違規(guī)向3個(gè)縣公積金中心借款用于市本級(jí)發(fā)放貸款，并賺取利差44.28萬(wàn)元等問(wèn)題。二是住房公積金提取、貸款方面，存在違規(guī)辦理公積金“裝潢”提取業(yè)務(wù)60.8萬(wàn)元以及未及時(shí)清收不良貸款1069.88萬(wàn)元等問(wèn)題。

（三）就業(yè)資金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)大學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)補(bǔ)貼及企業(yè)新型學(xué)徒制培訓(xùn)補(bǔ)貼資金管理使用情況。2021年，市本級(jí)共發(fā)放1183名大學(xué)生實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)補(bǔ)貼379.73萬(wàn)元，發(fā)放4家企業(yè)新型學(xué)徒制培訓(xùn)補(bǔ)貼142.96萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：市人力資源和社會(huì)保障局審核不嚴(yán)，向2家公司4名已離職員工發(fā)放新型學(xué)徒培訓(xùn)補(bǔ)貼資金，涉及金額2.4萬(wàn)元。

（四）產(chǎn)業(yè)扶貧資金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了通山縣、崇陽(yáng)縣2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2018至2020年度產(chǎn)業(yè)扶貧情況，涉及8個(gè)重點(diǎn)貧困村，產(chǎn)業(yè)扶貧資金共計(jì)1895.07萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是產(chǎn)業(yè)扶貧資金資產(chǎn)管理使用方面，存在利用虛假資料套取光伏發(fā)電資金1.5萬(wàn)元、違規(guī)出借產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金84萬(wàn)元、村扶貧資產(chǎn)528.05萬(wàn)元未納入村級(jí)資產(chǎn)管理、入股資金10萬(wàn)元未計(jì)村級(jí)資產(chǎn)以及將村級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬(wàn)元以入股投資某合作社的名義轉(zhuǎn)變?yōu)榇灏l(fā)包收入等方面問(wèn)題。二是產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目績(jī)效方面，存在扶貧車(chē)間項(xiàng)目建設(shè)緩慢，項(xiàng)目資金400萬(wàn)元結(jié)存專(zhuān)戶(hù)長(zhǎng)達(dá)2年之久，產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效果不佳、效益低下等問(wèn)題。三是扶貧資產(chǎn)所得收益管理方面，存在扶貧資產(chǎn)收益16.15萬(wàn)元應(yīng)收未收、扶貧資產(chǎn)40萬(wàn)元未收回、光伏發(fā)電收益12.33萬(wàn)元結(jié)存未用以及違規(guī)將光伏發(fā)電收益2.3萬(wàn)元轉(zhuǎn)變?yōu)榇寮w收入等問(wèn)題。四是產(chǎn)業(yè)扶貧政策落實(shí)方面，存在易地扶貧搬遷農(nóng)戶(hù)后期扶持解決不到位以及集中安置點(diǎn)無(wú)產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶貧項(xiàng)目等問(wèn)題。

四、國(guó)有資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

2021年，在各審計(jì)項(xiàng)目中關(guān)注行政事業(yè)、自然資源等資產(chǎn)管理使用情況。

（一）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。在重大政策落實(shí)審計(jì)及6個(gè)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，對(duì)相關(guān)單位行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況開(kāi)展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（詳見(jiàn)附表2）：一是國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。涉及6個(gè)部門(mén)5．52萬(wàn)平方米房產(chǎn)和1.6萬(wàn)平方米土地、3124．69萬(wàn)元資產(chǎn)。其中：5個(gè)部門(mén)相關(guān)設(shè)備、無(wú)形資產(chǎn)和工程項(xiàng)目建成投用后未計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及資金911.59萬(wàn)元；3個(gè)部門(mén)2.91萬(wàn)平方米房產(chǎn)和1.6萬(wàn)平方米土地未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記；1個(gè)部門(mén)1輛轎車(chē)未及時(shí)入賬；5個(gè)部門(mén)2．61萬(wàn)平方米房產(chǎn)、9輛公車(chē)和1912.1萬(wàn)元資產(chǎn)未及時(shí)核銷(xiāo)；1個(gè)部門(mén)賬面資產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)凈值與財(cái)務(wù)賬面凈值相差301萬(wàn)元。二是違規(guī)使用和處置國(guó)有資產(chǎn)。涉及3個(gè)部門(mén)361.35平方米房產(chǎn)和三處資產(chǎn)。其中：1個(gè)部門(mén)無(wú)償向外部單位出借361.35平方米房產(chǎn)使用；1個(gè)部門(mén)三處資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估未報(bào)主管部門(mén)審核和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)出租；1個(gè)部門(mén)處置45.2萬(wàn)元資產(chǎn)未見(jiàn)任何處置相關(guān)資料；1個(gè)部門(mén)應(yīng)收未收租金1.55萬(wàn)元。三是部分國(guó)有資產(chǎn)使用效益低下。3個(gè)部門(mén)3747.59平方米房產(chǎn)閑置及1輛公車(chē)使用率較低。

（二）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市自然資源和規(guī)劃局2019至2021年土地管理使用政策執(zhí)行情況，涉及咸安區(qū)國(guó)土面積225.46萬(wàn)畝，耕地37.59萬(wàn)畝，建設(shè)用地26.35萬(wàn)畝。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是土地衛(wèi)片執(zhí)法方面，存在7宗違法占地應(yīng)立案處理未立案處理、4宗違法占地執(zhí)法不到位等問(wèn)題。二是土地使用方面，存在21個(gè)地塊2270.25畝征而未供、5個(gè)地塊366.98畝經(jīng)招拍掛后閑置兩年以上等問(wèn)題。三是土地整治相關(guān)資金管理使用方面，存在挪用耕地開(kāi)發(fā)專(zhuān)項(xiàng)資金230萬(wàn)元用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足以及增減掛鉤專(zhuān)項(xiàng)資金592.7萬(wàn)元被挪用等問(wèn)題。四是其他方面，存在部分已成交的掛牌土地未及時(shí)簽訂出讓合同以及臨時(shí)用地審批監(jiān)管缺位等問(wèn)題。

（三）政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況。2021年完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)，審計(jì)項(xiàng)目投資額18．29億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是財(cái)務(wù)管理不合規(guī)，涉及金額7919.27萬(wàn)元；二是工程結(jié)算不準(zhǔn)確，涉及金額6825.73萬(wàn)元；三是項(xiàng)目管理不規(guī)范，涉及金額3131.65萬(wàn)元；四是基本建設(shè)程序不合規(guī)，涉及金額1966.13萬(wàn)元；五是招投標(biāo)程序和合同管理不合規(guī)，涉及金額1710.98萬(wàn)元。

五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）政府債券資金審計(jì)情況。重點(diǎn)對(duì)市本級(jí)2019至2021年政府債券資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是一般債券資金管理使用方面，1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，導(dǎo)致472.68萬(wàn)元債券資金結(jié)存未及時(shí)使用；1個(gè)項(xiàng)目在未辦理施工許可證和竣工驗(yàn)收情況下投入使用；1個(gè)項(xiàng)目未辦理施工許可證、未按時(shí)完工。二是專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用方面，1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，導(dǎo)致1543.72萬(wàn)元債券資金結(jié)存未及時(shí)使用；1個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)投入使用，至今未完成竣工驗(yàn)收和決算審計(jì)。

（二）重大產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目重大事項(xiàng)相關(guān)資金情況。根據(jù)市委市政府的部署，主要關(guān)注了市重大產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目重大事項(xiàng)資金安排使用情況。16個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室“三重資金”2021年預(yù)算安排（不含統(tǒng)籌資金安排的招商經(jīng)費(fèi)、產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)和項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)，下同）1699.57萬(wàn)元，使用資金996.9萬(wàn)元；2022年預(yù)算安排1.7億元（含上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)508.9萬(wàn)元），截至2022年7月，使用資金5335.4萬(wàn)元。

（三）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)單位推進(jìn)“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)＋政務(wù)服務(wù)”以及降費(fèi)政策落實(shí)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款和保證金等政策執(zhí)行情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是行政效能管理不夠規(guī)范。1家單位3個(gè)審批事項(xiàng)共39個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)未進(jìn)駐市政務(wù)服務(wù)中心窗口統(tǒng)一辦理；2家單位7個(gè)審批事項(xiàng)共13個(gè)項(xiàng)目申請(qǐng)存在實(shí)際辦結(jié)時(shí)間超過(guò)承諾辦結(jié)時(shí)限；1家單位7個(gè)事項(xiàng)辦事指南要素缺失；2家單位18個(gè)事項(xiàng)辦事指南表述自相矛盾；1家單位10個(gè)事項(xiàng)政策發(fā)生變化，辦事指南未及時(shí)更新。二是降費(fèi)政策措施落實(shí)不到位。1家單位違規(guī)收費(fèi)1.28萬(wàn)元；1家單位超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)保金34.47萬(wàn)元。三是仍存在拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款方面問(wèn)題。3家單位應(yīng)退還未退還質(zhì)保金49.18萬(wàn)元。

六、審計(jì)處理情況

對(duì)2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定，對(duì)政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和審計(jì)建議。對(duì)重大違法違紀(jì)問(wèn)題線(xiàn)索，依法移交有關(guān)部門(mén)查處，進(jìn)一步加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督融合貫通。有關(guān)部門(mén)單位正在積極整改，市審計(jì)局將跟蹤督促，年底前報(bào)告全面整改情況。

七、審計(jì)建議

（一）深化預(yù)算管理制度改革，提高統(tǒng)籌調(diào)控能力。一是完善政府預(yù)算體系。加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌銜接力度，根據(jù)“四本預(yù)算”的收支范圍，推動(dòng)建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌能力。健全項(xiàng)目預(yù)算審核機(jī)制，不斷推動(dòng)部門(mén)規(guī)劃與三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃相銜接，強(qiáng)化三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的約束。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。要細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)盤(pán)活財(cái)政存量資金和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，推進(jìn)跨部門(mén)資金的統(tǒng)籌使用和財(cái)政資金的科學(xué)分配。對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配要避免“小、散、亂”，充分發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用。

（二）強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政支出績(jī)效。一是完善績(jī)效管理制度體系。圍繞構(gòu)建“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系目標(biāo)任務(wù)，積極推動(dòng)符合咸寧實(shí)際的預(yù)算績(jī)效管理體系建立。將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，抓好抓實(shí)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，明確各方預(yù)算績(jī)效管理職責(zé)，對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的政策、項(xiàng)目要暫緩或停止預(yù)算撥款，督促及時(shí)整改落實(shí)。二是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，把過(guò)緊日子作為常態(tài)化紀(jì)律要求，壓實(shí)主體責(zé)任和主管監(jiān)督責(zé)任。充分發(fā)揮預(yù)算剛性約束，落實(shí)財(cái)政支出全過(guò)程管控，規(guī)范政府采購(gòu)監(jiān)管，切實(shí)把防范資金風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任落實(shí)到監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。

（三）堅(jiān)持保障改善民生福祉，提高政策執(zhí)行質(zhì)效。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化績(jī)效管理，通過(guò)事前審核、事中監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)的方式，進(jìn)一步提高債券資金使用效益；圍繞“六穩(wěn)”“六保”目標(biāo)，提升投資和產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)能力，壓實(shí)就業(yè)工作責(zé)任落實(shí)，促進(jìn)就業(yè)政策更好落實(shí)；持續(xù)深化“放管服”改革，大力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，把政策優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢(shì)，切實(shí)降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，激發(fā)民營(yíng)企業(yè)活力，推動(dòng)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施落地生效；做好鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接，確保脫貧攻堅(jiān)成果得到鞏固。

（四）進(jìn)一步優(yōu)化資源配置，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌推進(jìn)武漢都市圈自然生態(tài)公園城市建設(shè)，加大“三個(gè)重大”項(xiàng)目的綜合投入。壓實(shí)資源資產(chǎn)管理職責(zé)，對(duì)新增建設(shè)用地供應(yīng)和供地后跟蹤管理情況建立聯(lián)動(dòng)管理制度，形成日常工作機(jī)制，加強(qiáng)日常巡查管理，保證土地及時(shí)供應(yīng)和有效利用。對(duì)行政單位資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，摸清家底。對(duì)重要資產(chǎn)進(jìn)行抽查核對(duì)，做到賬實(shí)相符。完善資產(chǎn)出租評(píng)估和公開(kāi)競(jìng)價(jià)招租機(jī)制，確保出租出借行為規(guī)范、程序合法，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

????主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，以?xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺(jué)接受市人大的監(jiān)督，堅(jiān)持依法審計(jì)，堅(jiān)持擔(dān)當(dāng)作為，為咸寧建設(shè)武漢都市圈自然生態(tài)公園城市做出積極貢獻(xiàn)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)！